Indemnités kilométriques : le barème et son calcul
Vous utilisez votre voiture pour le travail et voulez déclarer vos frais réels ? Le montant déductible se calcule avec le barème kilométrique de l'administration fiscale, selon la puissance de la voiture et la distance parcourue.
👉 Calculer mes indemnités kilométriquesÀ quoi sert ce barème ?
Les salariés peuvent soit bénéficier de la déduction forfaitaire de 10 % de leurs revenus, soit déclarer leurs frais réels. Pour les déplacements en voiture, ces frais réels sont évalués grâce au barème kilométrique, sans avoir à justifier chaque dépense de carburant ou d'entretien.
Les frais réels ne sont avantageux que s'ils dépassent la déduction forfaitaire de 10 %.
Le barème pour les voitures
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = nombre de kilomètres parcourus dans l'année pour raisons professionnelles. Le barème des véhicules 100 % électriques est celui-ci majoré de 20 %.
Exemples
- 5 CV, 4 000 km (première tranche) : 4 000 × 0,636 = 2 544 €.
- 5 CV, 10 000 km (deuxième tranche) : (10 000 × 0,357) + 1 395 = 4 965 €.
- 7 CV, 25 000 km (troisième tranche) : 25 000 × 0,470 = 11 750 €.
- 5 CV électrique, 10 000 km : 4 965 € × 1,20 = 5 958 €.
Ce qu'il faut savoir avant de déclarer
- Justificatifs : conservez de quoi prouver vos trajets et votre véhicule (carte grise, relevés ou agenda de déplacements).
- Plafond de puissance : le barème s'arrête à 7 CV : au-delà, on applique la ligne « 7 CV et plus ».
- Autres véhicules : les motos, scooters et vélos ont d'autres barèmes.
- Barème de l'année : il peut être révisé. Vérifiez celui de votre déclaration sur impots.gouv.fr.
Questions fréquentes
Où trouver la puissance fiscale de ma voiture ?
Sur la carte grise, à la case P.6.
Le montant calculé est-il ce que mon employeur me verse ?
Pas nécessairement : ce barème sert à la déclaration de revenus. L'indemnisation par l'employeur dépend de l'accord ou de la politique de l'entreprise.
Les indépendants peuvent-ils l'utiliser ?
Dans certains régimes d'imposition, oui. Renseignez-vous auprès de votre comptable ou de l'administration fiscale.
Barème issu de l'arrêté du 27 mars 2024, publié par la DGFiP pour les frais payés en 2025 (vérifié en octobre 2026). Information générale : pour votre situation, appuyez-vous sur la documentation officielle.